各公司、部门：

为了做好2011年度财务决算工作，全面、准确地反映后勤集团财务状况。根据工业和信息化部、学校及集团年终清理结算及决算的要求和需要，对后勤集团2011年度财务决算工作安排如下：

一、2011年12月22日前停止外部转账。

二、2011年12月26日财务处停止办理报销业务。

三、2011年12月27日前集团停止办理内部转账及报销业务。

四、2011年27日～2012年元月5日为年终决算时间。

五、各公司财务会计报告（含合并报表、原始报表、报表编报说明、财务状况报告）在2012年元月5日上报后勤集团财务部。

六、编报要求：

1、范围：集团机关及下属公司分别编制本公司的合并财务报表，公司共需三套报表；法人单位合并报表、非法人单位合并报表，整个公司合并报表。

2、格式：集团针对事业单位核算会计制度和企业核算会计制度，分别下发统一编报格式。除集团机关及契约化经费按照事业单位报表格式上报外，其他均按照企业会计制度编报，整个公司的合并报表也按照企业会计报表编报。如果公司所采用的会计政策不一致的，应当按照集团统一的财务报表格式进行必要的调整。

3、公司编制合并报表要求：公司财务主管负责本部门的报表编制工作，根据本公司各账套的性质，分成法人单位合并报表、非法人单位合并报表、公司总体合并报表进行编制。合并编制的报表本年年初余额要与上年度期末余额保持一致。

（1）公司内部法人单位合并报表编制：按照公司账套性质，依照法人单位的原始报表合并编制合并报表，要求公司内部法人之间的应收及应付款往来、内部收支、以及其他事项进行抵消合并，做出法人单位合并报表。合并报表要随表提供原始报表和合并报表编报说明，分别提供公司法人和非法人之间、与集团其他公司、集团机关、学校及校外单位往来帐的明细，以便集团编制整体合并报表需要。

（2）公司内部非法人之间的合并报表编制：按照公司账套性质，各公司非法人单位按照企业会计制度核算的账务体系，按照集团下发的报表格式编制，要求公司内部非法人之间的应收及应付款往来、内部收支、以及其他事项进行抵消合并，做出法人单位合并报表。合并报表要随表提供原始报表和合并报表编报说明，提供公司内部非法人和法人、公司与集团其他公司、集团机关、学校及校外单位往来帐的明细，以便集团编制整体合并报表需要。

（3）公司合并报表编制：各公司在法人和非法人合并报表编制基础上编制整个公司的总体合并报表，要求法人和非法人之间的往来账款、内部收支、其他事项等进行抵消处理，形成整个公司的合并报表，随表提供公司与集团机关、学校及与校外单位之间的往来帐明细。并要求写出整个公司财务状况报告。

（4）法人和非法人合并报表要有封面、简要编报说明、合并报表及原始报表。公司合并报表要有封面、合并报表、公司详细财务状况报告资料，不用提供原始报表。所有合并报表要经制表人、财务主管、公司总经理签字后上报集团财务部。

附：各类合并报表格式及封面

联系人：张丽娟、李国伟

电话：88494263、88493642

电子邮箱：lgwhhllzh@nwpu.edu.cn

后勤产业集团计划财务部

                                      2011年12月18日